Les indicateurs de performance

Sur le planning et le tableau de bord, Skello vous permet de suivre différents indicateurs de performance pour optimiser la gestion de votre établissement. 

 

  • Masse salariale

La masse salariale correspond au coût du personnel, calculé à partir du taux horaire brut. Elle représente donc ce que coûte vos employés en brut. 

Comment ça se calcule ? 

Pour la masse salariale, on prend en compte :

- d'un côté, le taux horaire brut de chaque employé ;

- de l'autre, le nombre d'heures travaillées et le nombre d'heures correspondant à des absences indemnisées par l'employeur qu'a fait chaque employé. 

Ainsi, la masse salariale est obtenue en multipliant ces deux données pour chaque employé et en additionnant le tout !

💡 La masse salariale peut-être décomposée en 2 sous-indicateurs : la masse salariale productive et la masse salariale improductive. 

  • Masse salariale productive

Qu'est-ce que c'est ? A quoi ça sert ? 

La masse salariale productive a pour intérêt, sur le plan des performances, de regarder ce que vous coûtent vos employés quand ils sont en train de travailler seulement ! Les heures où ils sont productifs pour résumer...

Comment ça se calcule ?

Par rapport à la masse salariale, ici on ne prend pas en compte dans le calcul les heures correspondant à des absences indemnisées par l'employeur.

On considère donc : 

- d'un côté, le taux horaire brut de chaque employé ; 

- de l'autre, le nombre d'heures travaillées pour chaque employé. 

La masse salariale productive est obtenue en multipliant ces deux données pour chaque employé et en additionnant le tout ! 

 

  • Masse salariale improductive

Qu'est-ce que c'est ? A quoi ça sert ? 

Par opposition à la masse salariale productive, la masse salariale improductive représente ce que vous coûtent vos employés quand ils ne sont pas en train de travailler : quand ils sont en congés payés, en RTT... ou tout autre type d'absences qui sont indemnisées par l'employeur ! (Voir en fin de page la liste des absences indemnisées par l'employeur)

Comment ça se calcule ? 

On considère : 

- d'un côté, le taux horaire brut de chaque employé ; 

- de l'autre, le nombre d'heures correspondant à des absences indemnisées par l'employeur, pour chaque employé.

La masse salariale improductive est obtenue en multipliant ces deux données pour chaque employé et en additionnant le tout !

  • Ratio de masse salariale

Qu'est-ce que c'est ? A quoi ça sert ? 

Puisque la masse salariale correspond au coût brut du personnel, le ratio de masse salariale vous permet de comparer ce résultat au chiffre d'affaires de votre établissement. Le ratio de masse salariale vous permet de savoir quelle part de votre CA est représentée par le coût brut lié à votre personnel. 

💡 A titre de comparaison, les établissements de restauration rapide ont souvent un ratio de masse salariale autour de 25%, les autres types de restauration se situent davantage autour de 35%. Si le ratio est trop élevé, cela signifie peut-être que les employés sont trop payés, trop nombreux, ou que le restaurant ne vend pas suffisamment...

Comment ça se calcule ? 

Comme détaillé dans le calcul de la masse salariale, on prend en compte à la fois les heures travaillées et les heures correspondant à des absences indemnisées par l'employeur

On obtient le ratio de masse salariale en divisant la masse salariale par le chiffre d'affaires !

  • Ratio de personnel

Qu'est-ce que c'est ? A quoi ça sert ?

A la différence du ratio de masse salariale, le ratio de personnel, ou ratio de charges de personnel, est calculé en incluant les charges patronales. Il correspond donc à la part du CA représentée par le coût de vos employés, charges patronales inclues. 

💡 A titre de comparaison, la plupart des restaurants se fixe comme objectif d'avoir un ratio de personnel compris entre 35 et 45%. Ce ratio est plutôt autour de 30% dans la restauration rapide, et peut atteindre 45% dans les restaurants gastronomiques. 

Comment ça se calcule ? 

Pour le ratio de personnel, on considère : 

- d'un côté, le taux horaire chargé de chaque employé ; 

de l'autre, le nombre d'heures travaillées et le nombre d'heures correspondant à des absences indemnisées par l'employeur qu'a fait chaque employé. 

On obtient le coût du personnel chargé en multipliant ces deux données et en additionnant le tout.

Le ratio de personnel est donc égal à ce chiffre divisé par le chiffre d'affaires !

  • Les absences indemnisées par l'employeur :

- Congé Payé

- École - CFA

- Formation

- Jour Férié

- Récupération de jour férié

- Repos Compensateur

- Solde de Tout Compte

- Absence pour examens médicaux

- Congé Evènementiel

- RTT

- Astreinte

- Repos Forfait

- Délégation du personnel

- Heures d'activité partielle

 

 

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